1. Riska personas kritēriji
Riska persona ir fiziskā persona, kas atbilst vismaz
vienam no šādiem kritērijiem:
a) persona ir piekritusi ieņemt
komercsabiedrības valdes locekļa amatu bez nolūka veikt komercdarbību,
b) personas deklarētās dzīvesvietas
adrese atbilst terminam "riska adrese"
c) persona ir vai ir bijusi amatpersona
komercsabiedrībā un tās amata pienākumu pildīšanas laikā ir iestājušies
apstākļi, kas bija par pamatu komercsabiedrības saimnieciskās darbības
apturēšanai, un no dienas, kad Valsts ieņēmumu dienests ir pieņēmis lēmumu par
komercsabiedrības saimnieciskās darbības apturēšanu, nav pagājuši divi gadi,
d) persona, kurai saimnieciskās darbības
veikšanas rezultātā ir izveidojušies nokavētie nodokļu maksājumi, kas pārsniedz
7000 euro, ja to samaksas termiņš normatīvajos aktos noteiktajā kārtībā
nav pagarināts vai nav iesniegts maksātnespējas procesa pieteikums tiesā,
Valsts ieņēmumu dienesta rīcībā ir tiesiski apstiprināts akts par piedziņas
neiespējamību un nav pagājuši trīs gadi no nodokļu samaksas termiņa dienas,
e) persona ir vai ir bijusi amatpersona
komercsabiedrībā, un tās amata pienākumu pildīšanas laikā komercsabiedrībai ir
izveidojušies nokavētie nodokļu maksājumi, kas pārsniedz 15 000 euro, ja to
samaksas termiņš normatīvajos aktos noteiktajā kārtībā nav pagarināts vai
komercsabiedrība nav iesniegusi maksātnespējas procesa pieteikumu tiesā, Valsts
ieņēmumu dienesta rīcībā ir tiesiski apstiprināts akts par piedziņas
neiespējamību un nav pagājuši trīs gadi no nodokļu samaksas termiņa dienas;
2. Personas iekļaušana riska personu sarakstā
Valsts ieņēmumu dienestam piecu
darbdienu laikā pēc minēto kritēriju konstatācijas ir tiesības pieņemt lēmumu
par personas iekļaušanu riska personu sarakstā.
Lēmums par personas iekļaušanu riska
personu sarakstā stājas spēkā tā pieņemšanas brīdī un ir spēkā trīs gadus,
izņemot gadījumus, kad lēmums ir pieņemts, pamatojoties uz augstāk minēto "b"
kritēriju vai ir zudis pamats tā iekļaušanas riska personu sarakstā.
3. Tiesības apstrīdēt lēmumu par Personas iekļaušana
riska personu sarakstā
Ja persona apstrīd lēmumu par tās
iekļaušanu riska personu sarakstā, Valsts ieņēmumu dienests izskata iesniegumu
un piecu darbdienu laikā pēc iesnieguma saņemšanas pieņem attiecīgu lēmumu.
Iesnieguma iesniegšana neaptur apstrīdētā lēmuma izpildi.
Lēmuma par personas iekļaušanu riska
personu sarakstā pārsūdzēšana neaptur tā izpildi.
4. Izslēgšana no
riska personu saraksta
Ja persona ir veikusi darbības, kuru
rezultātā ir zudis pamats tās iekļaušanai riska personu sarakstā, un paziņojusi
Valsts ieņēmumu dienestam, Valsts ieņēmumu dienests pēc izvērtēšanas vienas
darbdienas laikā lemj par personas izslēgšanu no riska personu saraksta.
Lēmums par personas izslēgšanu no riska
personu saraksta stājas spēkā tā pieņemšanas brīdī.
